Уточнен перечень НФО, переходящих на новый порядок ведения бухучета

Уточнен перечень НФО, переходящих на новый порядок ведения бухучета

 28.01.2016    Внешний контроль    1300
Уточнен перечень НФО, переходящих на новый порядок ведения бухучета

Дата применения некоторыми видами некредитных финансовых организаций Плана счетов и ОСБУ переносится с 1 января 2017 года на 1 января 2018 года. Об этом сообщила пресс-служба Банка России 18.12.2015 в пресс-релизе «Об изменении даты начала применения плана счетов бухгалтерского учета и отраслевых стандартов бухгалтерского учета для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, форекс-дилеров и управляющих компаний инвестиционного фонда».

На официальном сайте ЦБ РФ размещен «Комментарий к пресс-релизу Банка России от 18.12.2015 в части уточнения видов НФО, осуществляющих переход на новый порядок ведения бухгалтерского учета с 01.01.2018» от 25.01.2016.

Дата перехода на новый план счетов бухучета и отраслевые стандарты переносится с 2017 на 2018 год для следующих НФО:

1) профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих:

1.1) брокерскую деятельность;

1.2) дилерскую деятельность;

1.3) деятельность форекс-дилеров;

1.4) деятельность по управлению ценными бумагами;

1.5) депозитарную деятельность, в том числе деятельность специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (СД);

1.6) осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

2) организаторов торговли;

3) центральных контрагентов;

4) клиринговых организаций;

5) управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда (УК).

Обратите внимание: дата применения нового Плана счетов и ОСБУ не меняется для субъектов страхового дела, включая страховых брокеров, негосударственных пенсионных фондов, акционерных инвестиционных фондов, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств.

Также Банк России доводит до сведения, что УК в части отражения операций, связанных с деятельностью по договору доверительного управления средствами НПФ и СО, а также СД в части осуществления функции по учету имущества, в которое размещены средства пенсионных резервов, инвестированы (размещены) средства пенсионных накоплений, активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, переходят на План счетов и ОСБУ с 1 января 2017 года, а в части отражения остальных операций, переход УК и СД на План счетов и ОСБУ осуществляется с 1 января 2018 года.