Росфиннадзор, ФТС, Росфинмониторинг и ЦБ России готовят меры против лиц, участвующих в сомнительных операциях

Росфиннадзор, ФТС России, Росфинмониторинг и Банк России разработали План по противодействию деятельности лиц, участвующих в сомнительных финансовых операциях.

Результатом сотрудничества должны стать действенные меры по:

• недопущению нелегального вывода денежных средств из страны;
• обеспечению прозрачности финансовой деятельности;
• совершенствованию контрольных процедур за обоснованностью проведения участниками ВЭД валютных операций.

В целях выполнения Плана в результате межведомственного взаимодействия должны быть подготовлены:

1. проект закона, направленный на создание условий для предотвращения, выявления и пресечения валютных операций, осуществляемых в обход закона путем заведомо недобросовестного осуществления гражданских прав (злоупотребление правом);
2. рекомендации по повышению эффективности определения лиц, участвующих в сомнительных финансовых операциях, в том числе бенефициаров, при проведении должностными лицами территориальных управлений Росфиннадзора проверок соблюдения (исполнения) валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
3. воспрепятствование деятельности лиц, участвующих в сомнительных финансовых операциях

Для того, чтобы достичь этих задач, нужно будет обеспечить проведение работы, направленной на устранение пробелов законодательства, противодействие созданию и функционированию «фирм-однодневок», ужесточение ответственности за нарушения требований репатриации денежных средств, и повышение эффективности межведомственного взаимодействия.

Напомним, что с 28 ноября 2015 года введен в действие Федеральный закон от 28.11.2015 № 350-ФЗ «О внесении изменений в ст. 3.5 и 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях и ст.12 и 23 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с ним увеличен список случаев зачисления денежных средств на счета физических лиц-резидентов, открытые на территориях ОЭСР или членами группы разработки ФАТФ, полученных от нерезидентов.

Кроме того, устранена возможность зачисления на указанные счета средств, выплачиваемых в виде грантов.

Введена обязанность физических лиц-резидентов представления в налоговые органы по месту учета отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам) в банках за границей.

Прибавился список документов, которые представляют по запросу агентов валютного контроля. Теперь агенты вправе запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документацию, обосновывающую совершение валютных операций. Эти бумаги оформляют и выдают банки, расположенные за границей.

С 1 января 2016 года установлена административная ответственность физлиц за нарушение порядка и сроков представления отчетов о движении средств по счетам в иностранных банках.

Порядок представления физлицами-резидентами в налоговую отчетов о движении средств по иностранным банковским счетам определен в постановлении Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 и действует с 30 декабря 2015 года.

Срок представления отчетов — до 1 июня года, следующего за отчетным периодом (с 1 января по 31 декабря).

Подать отчет можно тремя способами: в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика; лично либо через представителя на бумажном носителе; заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Если налоговый орган обнаружит в отчете неправильные сведения (ошибки, неточные сведения), или если отчет будет заполнен не полностью, физлицо уведомят о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и установят срок его представления. Одновременно с отчетов можно подать подтверждающие документы и информацию.