Минфин в своем письме указал, что ПБС необходимо уточнить информацию о реквизитах счетов в бюджетных обязательствах (Письмо Минфина России от 22.12.2020 N 09-01-09/112993).
С 1 января вводится система казначейских платежей. По новым правилам все расчеты по лицевым счетам, открытым в Казначействе и финорганах, будут проходить через Казначейство. Банковские счета финорганов в ЦБ РФ закроют.
Операции между лицевыми счетами, открытыми в Казначействе и финорганах, проведет само Казначейство. При этом платежные поручения не станут оформлять. Через ЦБ РФ будут проходить расчеты с организациями, у которых нет таких лицевых счетов.
Схема документооборота не меняется. Те, кто обслуживается в Казначействе, представляют документы Казначейству. Если лицевой счет открыт в финоргане, то ему предоставляют документы для проведения операций. Финорган на основании этих документов оформляет распоряжения для проведения операций через Казначейство. Формы документов определяет орган, который обслуживает лицевой счет. В Казначейство до 2023 года учреждения подают документы по прежним формам.
Казначейство будет принимать документы на совершение операций ежедневно до 23:00, а исполнять только в рабочие дни.
Для совершения операции документ должен пройти три стадии: прием распоряжения, прием распоряжения к исполнению и исполнение. Казначейство уведомит составителя документа о прохождении каждой стадии.
В 2021 году на своем сайте Казначейство разместит справочник БИК ТОФК, казначейских счетов и единых казначейских счетов. Уже опубликована таблица соответствия новых казначейских счетов и прежних банковских счетов (https://roskazna.gov.ru/dokumenty/sistema-kaznacheyskikh-platezhey/kaznacheyskie-scheta/).
В связи с этим получателям бюджетных средств следует изменить бюджетные обязательства по договорам, контрактам, соглашениям, которые были заключены до 1 января 2021 года и поставлены на учет в ТОФК. Например, нужно скорректировать информацию о реквизитах счетов, действующих в 2020 году, а также о тех, которые будут действовать в 2021 году.
Реквизиты соответствующих казначейских счетов можно получить в ТОФК по месту обслуживания участника системы казначейских платежей.