Как проверить ремонт дорог?
Контроль использования бюджетных средств на капитальный ремонт и строительство — одна из самых сложных тем для ревизора. Сотрудники Главного контрольного управления города Москвы провели вебинар для своих коллег из регионов, на котором поделились опытом таких проверок. Советник Управления контроля объектов городского хозяйства Главконтроля Москвы Майсарвар Ганиевна Аитова рассказала, с чего нужно начинать, как действовать в процессе и на какие нормативные правовые документы опираться.
Последовательность контрольных действий
Последовательность контрольных действий основывается на положениях федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов». Алгоритм следующий:
1. Назначение контрольного мероприятия (оформляется приказом (распоряжением) руководителя органа контроля. К приказу прилагается программа мероприятия, в которой обозначены основные вопросы проверки).
2. Запрос документов и информации у объекта контроля. Сбор информации из информационных систем.
Примерный перечень запрашиваемой документации
1. Титульные списки на проведение строительства/капремонта.
2. Проектная документация.
3. Сметная документация.
4. Утвержденное государственное (муниципальное) задание (статья 69.2 БК РФ) на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) с показателями, характеризующими качество и (или) объем (содержание) оказываемых государственных (муниципальных) услуг (выполняемых работ).
5. Документальное обоснование объемов финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания (расчеты).
6. Отчет о выполнении государственного (муниципального) задания.
7. Утвержденное уполномоченным органом техническое задание на проведение капитального ремонта в рамках государственного задания.
8. Утвержденные уполномоченным органом правила приемки работ при ремонте дорог.
9. Контракты с техническими заданиями.
10. Акты о приемке выполненных работ (по ф. № КС-2) с указанием объемов, стоимости, цен.
11. Регистры бухгалтерского учета по расчетам с подрядной организацией по контракту.
12. Акты открытия объекта.
13. Исполнительные схемы участков производства работ для каждого объекта строительства/ремонта с отметками мест отбора кернов (в случае отбора).
14. Акты освидетельствования скрытых работ.
15. Акт отбора образцов и результаты испытаний образцов — кернов из асфальтового покрытия на этапе промежуточной приемки (технический надзор) лабораторией заказчика (привлеченной заказчиком экспертной организации).
16. Документы, подтверждающие устранение выявленных недостатков, замечаний.
17. Акт о невозможности устранения несоответствия выполненных работ требованиям нормативных документов и/или требованиям технического задания (при оформлении).
18. Расчет сумм снятий (удержаний) по результатам лабораторного контроля качества заказчиком (при оформлении).
19. Акт отбора образцов и результаты испытаний образцов — кернов из асфальтового покрытия на этапе приемки законченного ремонтом объекта (органом исполнительной власти, осуществляющим контроль за выполнением работ по ремонту/капремонту, соответствием выполненных работ (их результатов) условиям госконтрактов, лабораторный контроль качества производства дорожных работ).
20. Журнал производства работ.
21. Акт комиссионной приемки работ законченного ремонтом объекта.
3. Изучение и анализ материалов, представленных по запросу (в том числе соответствия видов и объемов работ, подлежащих выполнению, фактически выполненным, изменения технологии, состава работ).
4. Направление объекту контроля (заказчику) уведомления (требования) о проведении контрольного обмера (осмотра).
Типовая форма требования
|
Руководителю проверяемой организации (должность, Ф. И. О.)
ТРЕБОВАНИЕ о проведении контрольного обмера (осмотра) объемов выполненных работ
В связи с проведением Главным контрольным управлением города Москвы_________________________ (контрольного мероприятия в соответствии с приказом о его проведении) в соответствии с п. 5.5 Положения о Главном контрольном управлении города Москвы, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 01.06.2012 № Полномочия представителей заказчика и подрядчика на участие в контрольном обмере должны быть подтверждены надлежаще оформленными документами (доверенность, приказ, распоряжение). Документы, подтверждающие место и объемы производства (схемы производства работ, проектно-сметная документация, акты выполненных и скрытых работ, акты пусконаладки и др.), должны быть заверены в установленном порядке. Для проведения измерений обеспечить наличие (указываются необходимые контрольно-измерительные приборы). Контрольные мероприятия проводятся поэтапно, начало проведения контрольных обмеров (указывается дата и время). До проведения контрольного обмера прошу Вас предоставить документы, подтверждающие вызов на контрольный объект представителей подрядной организации с указанием Ф. И. О. отправителя, даты, времени отправки и/или получения вызова на контрольный обмер представителем подрядной организации. Приложение: список государственных контрактов адресный список контрактов от ____ №___ |
5. Проведение контрольного обмера (осмотра) выполненных работ с фотовидеофиксацией.
6. Оформление актов по результатам контрольных обмеров (осмотров).
7. Подписание актов и фотоматериалов (с указанием даты и геолокации) всеми участниками и присутствующими лицами.
8. В случае выявления ущерба составление и направление в адрес объекта контроля ведомостей пересчета стоимости (расчета ущерба) для рассмотрения и представления пояснений по выявленным нарушениям.
Комиссия может создаваться приказом руководителя объекта контроля. Контрольный обмер (осмотр) проводится в присутствии ревизоров. До начала проведения контрольного обмера (осмотра) оформляются следующие расписки:
— о подтверждении полномочий;
— о предоставлении исполнителем (подрядчиком) документов, подтверждающих выполнение работ в полном объеме;
— о предоставлении заказчиком документов, подтверждающих выполнение работ в полном объеме.
Представители подрядной организации должны присутствовать на контрольном обмере. Но в случае их неявки даже после повторного требования ревизионная группа проводит обмер самостоятельно. Фото- и видеофиксация обязательны.
Контрольные замеры своими силами
Cвоими силами, то есть при участии объекта контроля (заказчика), исполнителя, в присутствии ревизоров, без привлечения экспертных организаций, измеряется площадь построенных/отремонтированных дорог. Измерительные приборы (лазерный дальномер, рулетка, дорожный курвиметр) используются как собственные, так и заказчика или исполнителя.
При больших объемах выполненных работ и дорог со сложной конфигурацией могут привлекаться экспертные организации, которые используют собственные приборы и оборудование для измерения. В городе Москве это: Комитет государственного строительного надзора города Москвы (подведомственная организация ГБУ «Центр экспертиз, исследований и испытаний в строительстве»).
Доступ ограничен
Материал опубликован в сокращенном виде. Прочитать публикацию целиком вы можете, подписавшись на журнал «Финконтроль»